自営業者やフリーランスとして働く場合、厚生年金に加入できず、老後資金が手薄になる不安がある。公的年金に上乗せできる制度として、個人型確定拠出年金「イデコ（iDeCo）」と国民年金基金があるが、制度上の違いが大きい。活用する際のポイントは何か。

　公的年金は2階建て構造だ。日本に住む20～59歳に共通の基礎年金が1階で、会社員らには2階の厚生年金（報酬比例部分）がある。

　1階の基礎年金は40年間加入の満額で年81万6000円。2階の厚生年金は40年間平均的収入で働いた場合、年113万3796円だ。

　自営業者ら（国民年金の第1号被保険者）は1階部分だけで、会社員のような退職金もないため、老後資金の手当てを意識する必要がある。

　年金制度はそのための方法を用意している。

　1階部分を増やすには国民年金の「付加年金」がある。自営業者らのための制度で、通常の国民保険料に加えて付加年金保険料を月400円納めると、基礎年金の額を増やすことができる。

　自治体の窓口やマイナポータルで手続きし、途中で辞めたり再加入したりできる。上乗せになる年金額は年額で「200円×付加年金保険料納付月数」。年金を2年以上受け取れば納めた付加年金保険料を超える。

　2階部分を補う制度には、イデコと国民年金基金がある。

　自営業者の場合、掛け金上限はそれぞれ月6万8000円。イデコと国民年金基金の併用もできるが、その場合は掛け金の合計額上限が月6万8000円になる。

　イデコと国民年金基金は、上乗せという目的は同じでも、制度上の違いが大きい。

　イデコは原則、日本に住む20～59歳の公的年…

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