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美国采用联邦制度，欧博abg意味着除了遵循联邦政策外，50个州加上华盛顿哥伦比亚特区各自制定了不同的法律和税收规定。这篇文章通过分析公开数据，旨在简明地介绍美国的税收体系及其综合税负，特别是一些主要税种。

2024年美国州级个人所得税概述Individual Income Tax

个人所得税对于许多州政府是重要的收入来源，占据了38%的州政府总收入。在美国，43个州及华盛顿哥伦比亚特区有个人所得税的规定。具体来说，新罕布什尔州只对股息和利息收入征税，而华盛顿州仅征税资本利得。同时，有七个州不对个人所得征税。

在征收工资所得的州里，12个州实行固定税率，对所有纳税人的所得一律适用同一税率。相对地，29个州及华盛顿特区采用累进税率，随着收入的增加，税率亦步步升高，这些州的税级数目各异。

2024年美国州企业所得税概况Corporate Income Tax

在美国，44个州对企业所得征税。税率的高低不一，欧博官网北卡罗来纳州以2.5%的统一税率最低，而明尼苏达州以9.8%的最高边际税率位居最高。特别是，阿拉斯加州、伊利诺伊州、明尼苏达州和新泽西州四州的最高边际税率达到或超过9%。

另有12个州，亚利桑那州、阿肯色州、科罗拉多州、印第安纳州、肯塔基州、密西西比州、密苏里州、北卡罗来纳州、北达科他州、俄克拉荷马州、南卡罗来纳州和犹他州的最高税率等于或低于5%。

而内华达州、俄亥俄州、德克萨斯州和华盛顿州则征收总收入税而非企业所得税。特拉华州、俄勒冈州和田纳西州既征收企业所得税也征收总收入税。在宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州和西弗吉尼亚州的某些地区，也会征收总收入税。

值得一提的是，南达科他州和怀俄明州两州既不征收公司收入税，也不征收企业所得税。

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2024年征收总收入税的州概述Gross Receipts Tax

总收入税基于公司的整体销售额计税，不考虑业务费用的扣除，如员工薪资和商品成本销售，尽管一些州实施部分扣除政策，形成了混合型总收入税制度，与中国内地通过销售额定征税的做法相似。

目前，有七个州：特拉华州、内华达州、俄亥俄州、俄勒冈州、田纳西州、德克萨斯州和华盛顿州实行总收入税。此外，包括宾夕法尼亚州、弗吉尼亚州和西弗吉尼亚州，允许地方政府对总收入征税。

2024年美国州及地方销售税概览Sales Taxes

在美国，45个州以及华盛顿哥伦比亚特区普遍征收州级销售税。同时，有38个州还征收地方销售税。另有五个州阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州，不征收全州销售税。

就销售税的平均数而言，最高的五个州包括路易斯安那州（9.56%）、田纳西州（9.55%）、阿肯色州（9.45%）、华盛顿州（9.38%）和阿拉巴马州（9.29%），显示出州和地方销售税率可以存在显著差异。

2024年征收股本税的美国州概况Capital Stock Tax

股本税，也称为州特许经营税，主要基于公司净资产对公司进行征税，其中税率在各州间有所不同，从怀俄明州的0.02%至阿肯色州的0.3%不等。

共有16个州征收资本税，这类税负不仅适用于C类公司，不同州对于适用股本税的企业类型持有不同立法标准。这些州中，一半设定了企业可能面临的最高税收责任上限，另一半则没有此类限制。在设有上限的七个州里，上限额度从佐治亚州的5,000美元至纽约州的500万美元不等。

康涅狄格州的股本税相当于选择性最小税，公司需计算其企业所得税和股本税两者的负债，并支付较高金额。在佐治亚州和内布拉斯加州，股本税按固定的美元支付表进行，不依赖净资产百分比，这就意味着随着应税资本增加，有效税率实际上会减少。

2024年美国遗产与继承税征收概览Estate/Inheritance Tax

在联邦遗产税的基础上，其最高税率为40%，美国还有一些州分别征收遗产税和继承税。总共有12个州以及华盛顿哥伦比亚特区执行遗产税制度，而6个州实施继承税。

马里兰州独特之处在于，它既征收遗产税也征收继承税，成为全美唯一的这种情况。

无论是联邦层面还是那些征收遗产税的州，都设有一定的免税额度。截至2023纳税年度，联邦免税额已定为1292万美元。

我们已经梳理了美国各州在个人所得税、企业所得税、总收入税、股本税，以及遗产和继承税等方面的不同税率情况。为深入了解如何在美国不同州注册公司的相关指引，我们将提供更多有用信息。返回搜狐，查看更多